Guia para compreender a tributação sobre a negociação de criptomoedas 2024

A criptografia conquistou o mundo das finanças e com essa popularidade vem uma complicação chamada tributação sobre negociação de criptomoedas . Mais precisamente, saber quais são as implicações fiscais para a compra, venda e negociação de criptomoedas tornou-se assustador para muitos.

As criptomoedas são vistas como dinheiro real pelo IRS. Eles podem comprar coisas, armazenar valor e medir valor. Os lucros da criptografia são tributáveis, mas o momento pode ser confuso. Portanto, possuir ou usar criptomoeda exige conhecimento dos impostos para cumprir o IRS. A ascensão das criptomoedas traz desafios fiscais. Muitos acham confuso comprar, vender e negociar. 

Este guia fiscal sobre criptomoedas visa simplificar os impostos sobre criptomoedas. Abrange como funcionam os impostos, o que você precisa relatar e formas eficientes de cumprir suas obrigações. Compreender esses conceitos é crucial para a gestão de impostos no mundo da moeda digital.

Tipos de eventos fiscais criptográficos

Os eventos tributáveis ​​para criptomoeda incluem:

• Vender um ativo digital por dinheiro.
• Negociar um ativo digital por propriedades, bens ou serviços.
• Trocar um ativo digital por outro.
• Receber um ativo digital como pagamento.
• Obtendo um novo ativo digital de um hard fork.
• Ganhar um novo ativo digital por meio de mineração ou piquetagem.
• Recebendo um ativo digital de um lançamento aéreo.
• Qualquer outra forma de descartar um ativo digital.

O IRS não considera estas ações tributáveis:

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• Comprar criptomoeda com dinheiro.
• Doando criptomoeda para uma instituição de caridade.
• Dar criptomoeda de presente (dentro de certos limites).
• Movendo criptomoeda entre seus carteira .

O que é considerado uma transação tributável de criptomoeda?

No contexto da tributação sobre o comércio de criptomoedas, as criptomoedas são geralmente consideradas propriedade, não moeda. O que isso significa é que se você vender ou trocar criptomoeda por outra moeda digital ou tradicional, poderá obter ganhos e perdas de capital, assim como faria com ações ou uma casa. Alguns dos eventos tributáveis ​​​​mais importantes incluem:

Venda de criptomoeda: Se a venda for em moeda fiduciária, a mesma será considerada como ganho ou perda de capital.

Negociação entre moedas: A negociação de uma forma de criptomoeda por outra terá consequências fiscais. A realização de um ganho ou perda dependerá da diferença no valor justo tendências de mercado no momento da troca dessa criptomoeda específica.

Gastando criptomoeda: Aliás, qualquer gasto de criptomoeda em troca de bens ou serviços será tratado ainda como uma fonte de renda. O valor tributável inclui o valor justo de mercado dos bens ou serviços no momento da compra, menos a base de custo da criptomoeda gasta.

Eventos de Tributação na Negociação de Criptomoedas

Estes são exemplos de eventos tributáveis ​​em criptomoedas. Isso significa que o imposto pode ser aplicado a esses eventos.

1. Comprando com criptomoeda

Comprar algo com criptomoeda é relativamente fácil; no entanto, vários problemas de tributação sobre negociação de criptomoedas ocorrem no processo de transação.

Se você utilizar criptomoeda para comprar um item, ele deverá ser avaliado para fins de imposto sobre vendas, juntamente com qualquer ganho ou perda em dinheiro. Por exemplo, suponha que você compre uma barra de chocolate usando sua criptomoeda:

• Você transmite a criptografia e o imposto para a loja.
• Você terá um ganho de capital se o valor da sua criptografia tiver aumentado desde que você a adquiriu. Se o valor cair, você terá uma perda de caixa. Você precisará listar ambos em seus impostos.
• Anote em seus registros quanto você pagou e quanto valia a criptomoeda no momento.
• Você paga duas vezes por ano pelo imposto sobre vendas e, em seguida, pelos ganhos de capital se o valor da criptografia tiver se valorizado.

1. Compra de criptografia

Você comprou um bitcoin (BTC) no valor de US$ 3.700 no início de 2019 e, em fevereiro de 2022, o mesmo bitcoin vale US$ 38.500. Você usou o dinheiro para comprar um carro.

1. Imposto do Vendedor: O vendedor declarará o valor do seu carro, determinado pelo valor do Bitcoin na data da venda. Eles relatarão ainda ganho ou perda de capital ao vender seu bitcoin por dinheiro.

2. Seu imposto: Você precisará relatar um ganho de capital, que é avaliado pela diferença entre o que você pagou pelo bitcoin e o que ele vale no momento da troca.

1. Obtendo seu dinheiro em criptomoeda

Você precisará conhecer sua base de custos se quiser transformar criptomoeda em dinheiro. Refere-se ao valor total que você pagou pela criptomoeda, incluindo taxas. Como lidar com isso:

Calcule seus ganhos ou perdas: Você calcula seu ganho ou perda em dinheiro subtraindo o valor que pagou pela criptomoeda do valor de mercado da criptomoeda quando a vendeu.

Se você tiver um ganho ou perder dinheiro, isso é considerado ganho ou perda de capital e você precisa declará-lo em sua declaração de imposto de renda.

1. Mineração de criptomoedas

A mineração preliminar de criptomoedas tem suas regras de engajamento. Os mineradores verificam as transações de criptomoedas e as adicionam ao blockchain. Por sua vez, eles são pagos em dinheiro pelos seus esforços.

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Os mineradores devem pagar impostos sobre a negociação de criptomoedas sobre seus ganhos como renda regular. Esta regra muda se a mineração fizer parte de um negócio. Então, eles podem tratar a criptomoeda como receita comercial. Além disso, eles podem deduzir custos como eletricidade e hardware.

1. Estacando Criptomoeda

Se você tiver criptomoeda que faz parte de um blockchain que usa staking, você terá que pagar imposto de renda sobre quaisquer benefícios que receber. Você dá a garantia do blockchain na forma de sua criptomoeda. 

Você é pago em troca da validação de transações no blockchain. Indivíduos que usam o blockchain pagam taxas aos validadores dos blockchains. Quaisquer taxas que você receber serão incluídas em sua renda para fins fiscais no ano em que você as receber.

Como você está sendo pago em criptomoeda, você relataria quaisquer ganhos ou perdas se a usasse ou a transformasse em outra coisa.

1. Compra e venda de criptomoedas

Se você vender uma moeda e comprar outra:

Se você tiver um resultado positivo ou negativo nessa negociação, deverá reportá-la como um “fato tributável”. Pense desta forma: você está recebendo dinheiro por uma criptomoeda e depois usando-o para comprar outra.

A maioria das bolsas permitirá exportar dados de negociações. Isso pode ajudar você ou seu contador a acompanhar essas negociações e garantir que você as relate corretamente.

Calculando ganhos e perdas

O cálculo dos ganhos ou perdas de capital é considerado o preço de venda menos o preço de compra ou base de custo. Reportando corretamente para tributação sobre negociação de criptomoedas:

Ganhos de curto prazo versus ganhos de longo prazo: Se um ganho de capital for considerado de curto prazo – um activo detido por um ano ou menos, é tributado às taxas normais de imposto sobre o rendimento. No entanto, se for um ganho de longo prazo – detido por mais de um ano, então o ganho de capital beneficia de taxas de imposto especiais e reduzidas.

FIFO versus LIFO: O primeiro a entrar, primeiro a sair e o último a entrar, primeiro a sair são os dois métodos aceitáveis ​​e utilizáveis ​​pelos contribuintes para determinar quais unidades de criptomoedas foram vendidas ou trocadas.

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Devo impostos se não sacar?

Tenho respondido muitas perguntas sobre isso e parece que muitas pessoas pensam que essa é a brecha: elas não terão que pagar se apenas mantiverem seus ganhos em suas contas criptografadas. Não é assim que funciona. A disposição realmente acontece no momento da negociação, não no momento da retirada do dinheiro no mundo real.

Por exemplo, se alguém comprar Bitcoin por US$ 10.000 e vender por US$ 60.000, terá um lucro de US$ 50.000. Independentemente de você sacar ou não, você paga impostos sobre a negociação de criptomoedas sobre esse ganho.

Compreendendo os ganhos não realizados

Os ganhos não realizados referem-se à valorização do ativo que você não vende. Em outras palavras, se você comprou Bitcoin por US$ 10.000 e subiu para US$ 60.000 e nunca o vendeu, então você teve um ganho não realizado de US$ 50.000 e nunca pagou um centavo em impostos sobre ele, pelo menos até vender o ativo.

Quanto devo em impostos?

Bem, seu tributação sobre criptomoeda a responsabilidade comercial dependerá de vários fatores:

Apenas os lucros: Você paga imposto apenas sobre o ganho, não sobre o valor total recebido na venda.

Duração da detenção de ativos - ganhos de curto prazo versus ganhos de longo prazo: Os ganhos de curto prazo são aqueles provenientes de activos de capital detidos há menos de um ano, e os que estão entre parênteses são tributados às taxas de rendimento normais. O ganho de capital de longo prazo ocorre quando os ativos mantidos por mais de um ano recebem taxas de imposto mais baixas.

Ganho de capital de curto prazo

Se você vender sua criptomoeda – um ativo – dentro de um ano após comprá-la, o ganho será um ganho de capital de curto prazo: tributado como renda ordinária.

Ganhos de capital de longo prazo

Se você mantiver um ativo por mais de um ano, as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo podem ser significativamente mais baixas. Por exemplo, se a sua taxa normal de imposto sobre o rendimento for de 30%, a sua taxa de ganhos de capital a longo prazo poderá cair para 15%.

Outras atividades criptográficas: como são tributadas?

A maioria dos usuários gosta de algo mais do que apenas comprar e vender criptomoedas; eles emprestam e negociam com ferramentas automatizadas.

Empréstimo de criptomoedas: Se você emprestar suas criptomoedas e ganhar alguns juros sobre elas, esses juros serão considerados receita e, portanto, sujeitos ao imposto de renda.

Usando bots comerciais: Os ganhos nos bots de negociação serão geralmente vistos como ganhos de capital de curto prazo com base na frequência das negociações.

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Relatório de imposto sobre criptomoeda

Você precisará ser um pouco mais organizado ao longo do ano do que alguém que não possui criptomoeda se quiser ser preciso ao declarar seus impostos. Você precisará acompanhar o valor gasto e o valor de mercado da criptomoeda no momento em que a utilizou para cada transação. Dessa forma, você pode usar essas informações ao solicitar tributação sobre negociação de criptomoedas.

Requisitos de relatórios do IRS

O IRS exige a apresentação anual de transações de criptomoeda pelos contribuintes. A seguir estão os principais formulários a serem usados ​​durante o arquivamento:

Formulário 8949: Relatório de ganhos e perdas de capital em transações de criptomoeda;

Agendado: Um resumo dos ganhos e perdas de capital relatados no Formulário 8949;

Formulário 1040: Perguntas sobre se um indivíduo detém ou realizou transações em criptomoeda durante o ano fiscal.

Manutenção de registros

A manutenção precisa de registros de todas as transações de criptomoeda fornece as informações necessárias para relatórios adequados e para fundamentar reivindicações em caso de auditoria. Os registros a serem mantidos incluem, mas não estão limitados ao seguinte:

Datas de transação: Datas em que ocorreram as respetivas transações.

Valores e valores justos de mercado: As unidades de criptomoeda envolvidas em uma determinada transação e seus valores justos de mercado no momento de tal transação.

Taxas de transação: Taxas pagas pela compra, venda ou negociação de criptomoedas.

Estratégias fiscais para investidores em criptomoedas

Estas são as principais taxas sobre estratégias de negociação de criptomoedas que os investidores em criptografia usam antes de investir na negociação de criptomoedas:

Coleta de prejuízos fiscais

A coleta de prejuízos fiscais é o processo de venda de criptomoedas de baixo desempenho com prejuízo. Isto pode compensar os ganhos provenientes de outros investimentos, reduzindo assim a responsabilidade fiscal global.

Contas de aposentadoria

Invista em criptomoeda usando suas contas de aposentadoria, como um IRA autodirigido. Os ganhos nas contas de aposentadoria são diferidos ou isentos de impostos, dependendo do tipo de conta.

Contribuições de caridade

Ele oferece uma dedução de caridade no valor justo de mercado da criptomoeda doada a uma instituição de caridade qualificada. Isto não só proporciona uma dedução, mas também pode ajudar a contornar os impostos sobre ganhos de capital.

Considerações Regulatórias

Estas são as considerações regulatórias antes de começar a investir em criptografia:

Regulamentações fiscais globais

A tributação sobre o comércio de criptomoedas, no entanto, é muito diferente entre as fronteiras jurisdicionais. Este último desempenha um papel importante na compreensão dos investidores relativamente às regulamentações locais que podem afectar a forma como os ganhos são tributados e reportados. Países como a Alemanha e a Suíça permitem tratamentos fiscais um pouco mais amigáveis ​​do que outros, que podem ser um pouco mais rigorosos.

Desenvolvimentos Futuros

O mundo das criptomoedas se move ao sabor de regulamentações em constante mudança. Os governos e os órgãos reguladores estão sempre produzindo novas diretrizes e regras. Torna-se muito importante manter-se atualizado sobre as mudanças na legislação e adaptar a estratégia fiscal para otimizar e ao mesmo tempo permanecer em conformidade.

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Perguntas frequentes

Posso reinvestir meus ganhos em criptomoedas para diferir impostos?

Embora o setor imobiliário lhe dê o direito de diferir impostos no caso de uma troca semelhante, o IRS deixou absolutamente claro: isso não se aplica a criptomoedas. Portanto, reinvestir os seus ganhos não é de forma alguma um adiamento das obrigações fiscais.

O IRS saberá sobre minhas atividades de criptomoeda?

O IRS começou recentemente a prestar atenção extra às transações de criptomoedas. Se acontecer de você negociar por meio de uma das bolsas compatíveis, elas mostrarão isso em seu nome ao IRS e você será pago por elas. Noutros casos, pode muito bem acontecer que o IRS não tenha a visibilidade necessária das suas negociações porque algumas das plataformas não são conformes.

Minhas contas criptográficas me enviarão um formulário fiscal?

As bolsas compatíveis emitirão formulários fiscais, como o 1099-B, que relatam os resultados de suas transações. É inteiramente sua responsabilidade se sua exchange não fornecer isso para você.

Baixe seu histórico de transações como um CSV e descubra as lacunas no software tributário para que você possa criar os formulários que precisar usar.

Não esquecendo suas perdas criptográficas

”É importante reportar perdas, uma vez que podem ser utilizadas como compensação com ganhos de outros anos. Lembre-se de reportar suas perdas, se houver, para uma possível dedução fiscal. Isto certamente reduzirá substancialmente os seus impostos nos anos de lucro.”

Conclusão

Entendimento impostos criptográficos não precisa ser opressor. Ao reconhecer o que constitui um evento tributável, compreender como reportar lucros e perdas e manter-se atualizado sobre as suas obrigações, você pode abordar a tributação na negociação de criptomoedas com confiança. Consulte sempre um profissional tributário para obter conselhos específicos que o ajudarão a se manter atualizado com as regulamentações mais recentes.

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